Investorer tjene penger fra fond i tre grunnleggende måter, og må betale skatt på alle tre av disse måtene: reinvestere utbytte, aksjegevinster tatt som nye aksjer og utbytte tatt i kontanter. Reinvestering av utbytte og /eller kapitalgevinster ikke utsette eller endre beskatningen av disse elementene på noen måte. Fordelen med å reinvestere distribusjoner er den sammensatte effekten av å forlate aksjonærens penger i fond og sparing av salgs avgifter på kjøp av nye aksjer.
Fondet vil informere aksjonærene i skattemessig status for de ulike distribusjoner ved å gi en årlig uttalelse. Uttalelsen skal utpeke hvilke fordelinger regnes kort sikt og som anses lang sikt samt hvor mye av distribusjonen er utbytteinntekter. Verdipapirfond selskaper kan gis særskilt skattemessig behandling hvis de er i samsvar med bestemte regler som er fastsatt i delkapittel M i Internal Revenue Code. Hovedvilkåret krever at fondet distribuere minst 90% av sin netto inntekter fra investeringer til investorer som utbytte.
Selskapet vil unngå selskapsbeskatning på 90% det distribuerer og vil betale selskapsskatt bare på den andre 10%. Disse utbytteutbetalinger til aksjonærene anses langsiktige kapitalgevinster til investor og vil være gjenstand for beskatning. Siden dette er en fordeling av kapitalgevinster fra fondet, og ikke et salg av aksjer av investor, har investoren ingen kontroll og må godta distribusjon og betale skatt på det. Real Estate Investment Trusts Real Estate Investment Trusts (REITs) er fond som investerer i diversifiserte porteføljer av faste eiendom.
De kjøper eiendom, tjene kortsiktige lån for bygging, langsiktige pantelån, og er høyt belånt. Offentlig registrerte REITs handle over-the-counter og på børsene. Reglene for regulerte investeringsselskaper sette minimum utbetaling av netto finansinntekter på 90% og minimum utbetaling av netto salgsgevinster inntekt på 90%.
For å kvalifisere for ingen føderal inntektsskatt, må en REIT bli etablert som en stiftelse indenture, får 75% av sin inntekt fra boliglån inntekt og leier, investere minst 75% av sine aktiva i fast eiendom eller fast eiendom boliglån, og distribuere minst 95% av sine inntekter til sine aksjonærer. I tillegg, for å betale ingen føderal skatt, REIT må forvaltes under Oppkomling Raising Copyright © 2004 ni hele året av en eller flere forvaltere som har juridisk hjemmel til eiendommen og har kontroll over forvaltningen av tillit og REIT må ha minst 100 reelle rettighetshavere som gjenspeiles av o