Det er viktig å finne ut om aksjen er opptjent. Din aksjen er opptjent når du kan kreve sin fulle verdi, selv om det utstedende selskapet ikke lenger benytter deg.
Din skatteplikt er basert på markedsverdien av din lager.
Ansatte som får egenkapital kompensasjon kan ha sin inntjening holdt tilbake i kontanter, selv om erstatningen er lager eller annen eiendom.
Andre spesielle regler gjelder hvis du er arbeidstaker mottar lager som kompensasjon eller hvis du er en innleid konsulent eller styremedlem mottar lager som kompensasjon for tjenester.
For eksempel, hvis aksjen er fullt opptjent når du mottar den, må du rapportere det som inntekt på det tidspunktet du mottar den. Hvis aksjen ikke er fullt opptjent på det tidspunktet du mottar den, må du rapportere det som inntekt når det blir fullt ut opptjent. Hvis du anskaffer lager som ikke har opptjent, har du tretti dager å kreve det som inntektskompensasjon ved mottak, i stedet for det året som er det opptjent. Dette valget er en fordel hvis børsverdien er forventet å stige, eller hvis du har betalt full verdi for aksjen.
Når du trener en ikke-kvalifisert opsjonsprogram, rapporterer du inntektskompensasjon i mengden av forskjellen mellom verdien av bestanden, og hva du har betalt for å utøve din alternativet. Hvis du er en ansatt, er gjenstand for forskuddstrekk denne inntektskompensasjon.
Ved å selge denne aksjen, rapporterer du en gevinst eller tap underlagt det beløpet du har betalt for aksjen pluss kompensasjon du rapportert når du utøvet alternativ.
aksjeopsjoner er bare tilgjengelig for ansatte og er ganske komplisert.
Du rapporterer ingen inntektskompensasjon på det tidspunktet du mottar en ISO eller på det tidspunktet du benytte din. Du gjør, men må gjøre en Alternative Minimum Tax beregningen når du trener alternativet. Når du selge aksjen, rapporterer du en gevinst eller tap, men ingen inntektskompensasjon. Men hvis du selger aksjen før et bestemt tidspunkt utløp kvotient, har du gjort en diskvalifiserende disposisjon og må rapportere inntektskompensasjon. Hvis du holder lager for ønsket tidsperiode, kan du være i stand til å kreve en kreditt for de fleste eller alle av AMT du betalt når du utøvd aksjen.
Når man investerer i aksjer og opsjoner det kan være en veldig god idé å konsultere med en investering spesialist for å fastslå effekten av dine aksjer og opsjoner strategier ved skatteplikt situasjon. Anmeldelser