Du kan trekke 529 Plan Tap

Kvalifiserte Skole Plans (QTP), også kjent som 529 planer, har blitt en svært populær måte for foreldre og besteforeldre å spare til college utdanning av sine barn og barnebarn. Det er mange skattytere med en god del penger sunket inn Kvalifiserte Skole Plans. Dessverre gjorde disse planene ikke unnslippe slagene fra den siste økonomiske downtrend noe mer enn andre spareplaner. Dette faktum reiser viktige spørsmål om 529 Plan tap.

Kan en bidragsyter hevder tapene på en 529 plan? Kan bidragsyteren likvidere 529 Plan, hevder et tap og reinvestere utbyttet i en annen QTP for mottaker?

Heldigvis er svaret på disse spørsmålene ja, med noen kvalifiseringer. Tap på en QTP er fradragsberettiget ved kontoeieren. Fradragene gjelder bare hvis alle beløpene fra den kontoen har blitt distribuert og summen av utdelinger er mindre enn bidragene til kontoen minus eventuelle tidligere uttak fra kontoen.

Tapet må være oppført som til diverse spesifisert fradrag og er underlagt de 2% av justert brutto inntekt grensen.

Midlene kan reinvesteres, men ikke for fort. Internal Revenue Service gir at distribusjoner som er rullet over for en annen QTP investering innen seksti dager fordelingen er ikke skattepliktig. Det betyr at en konto som er mindre enn den bidragsyteren grunnlag verdt og er rullet over i løpet av seksti dager har ingen skattemessige konsekvenser. Derfor at kontoen mottar ingen tap fradrag.

Så hvis du likvidere en kvalifisert Undervisning Program og distribusjonstotal er mindre enn de initielle investeringer (innsenders basis), bør du vente mer enn seksti dager før rulle over midlene til en annen kvalifisert undervisning program. Likevel, å akseptere at du hoppe gjennom alle disse hoops, vil du fortsatt bare kvalifiserer til en spesifisert diverse fradrag på tap som er underlagt de 2% av justert brutto inntekt gulvet.

Kvalifisert Undervisning Program er en skrive -off, ganske sikkert, men ikke en spesielt attraktiv.

Anmeldelser