Å gjøre flere frivillige bidrag
Alle tjenestepensjonsordninger må tilby en in-house ekstra frivillig bidrag (AVC) ordning som gjør det mulig å betale inn ekstra bidrag. Disse kan brukes til å øke din pensjon og andre ytelser (men ofte ikke tax-free lump sum). In-house AVC ordninger arbeide i en av to måter som 'lagt årets ordninger'. Eller på en pengene kjøp basis. Du kan også lage dine egne ekstra bidrag til en helt egen frittstående AVC ordning som du ordne selv. Utbyttet av frittstående AVC ordninger kan aldri tas som skattefrie kontanter.
I henhold til gjeldende regler, summen av din normale bidrag til yrkesvalget pluss en AVCs må ikke overstige 15 prosent av inntektene ( som kan inkludere skattemessig verdi av eventuelle frynsegoder). For ordninger satt opp på eller etter den 14 mars 1989 og ordninger du sluttet på eller etter 1. juni 1989 er inntektene brukes i denne beregningen avkortet. The 'inntjening cap "endres hvert år, og er £ 97 200 i 2002-3. Dette betyr at det er også en cash grense for maksimal bidrag på 15% * £ 97 200 = £ 14 580 i året.
Alt betalt av arbeidsgiver på dine vegne teller ikke mot bidrag grensen. etter gjeldende regler, kan du ikke øke pensjon og andre ytelser fra tjenestepensjonsordningen utover grensene satt av Inland Revenue (grovt, en pensjon på to tredeler av sluttlønnen før justering for en skattefri engangsbeløp på ikke mer enn én -og-en-halv ganger sluttlønn). Noen arbeidsgivere oppfordrer deg til å gjøre AVCs til en in-house-ordningen ved å tilby å matche hva du betaler i.
Lagd år ordninger
Denne typen AVC ordningen tilbys bare av endelige lønnsordninger, nesten alltid offentlige ordninger. Til gjengjeld for dine AVCs, blir du kreditert med ekstra år (eller del år) ved medlemskap. Dette fungerer gjennom pensjons formel for å øke alle dine fordeler (inkludert eventuelle skattefritt engangsbeløp). selv om du er nær pensjonsalder, kan du vanligvis fortsatt kjøpe ekstra år, men som du har liten tid til å spre kostnadene, det beløpet du må betale vil være høy.
Gitt dagens 15 prosent grense på hvor mye du kan bidra med hvert år, kan du ikke være i stand til å kjøpe mange ekstra år hvis du er veldig nær pensjonsalder. Ordningen kan sette begrensninger på antall ekstra år du kan kjøpe.
Case historie
Watson er i dag 60 år gammel og har planer om å pensjonere seg i en alder av 65, da vil han har 15 års medlemskap i en en-eightieths sluttlønn ordningen. Basert på hans nå