Målene for denne typen planlegging er å: redusere eller eliminere eiendom skatter, unngå kostnads, forsinkelser og publisitet i forbindelse med tinglysing i tilfelle død eller uførhet; andprotect arvinger fra deres manglende evne, sin funksjonshemming, sine kreditorer og deres predatorer, inkludert ex spouses.To oppnå disse målene, vil du bruke en hell over vil, en gjenkallelig levende tillit som tildeler en gift personer eiendom mellom en kreditt ly tillit og en ekteskapelig tillit, generelle fullmakter for økonomiske saker og holdbare fullmakter for helsetjenester og leve wills.
Level Two: The ugjenkallelig Life Insurance Trust (ilit) Situasjonen for nivå to planlegging er at din eiendom er anslått til å være større enn boet skattefritak. Mens det er en gave forfalle i boet og generasjon Hoppetau overføre skatt, sin sannsynlig at Kongressen vil gjeninnsette både skatter (kanskje til og med tilbakevirkende kraft) noen gang i år. Hvis ikke, 1. januar 2011 blir boet skattefritak (som var $ 3,5 millioner i 2009) $ 1 million, og toppen eiendom skattesats (som var 45 i 2009) blir 55.
I alle tilfelle, kan du gjøre kontanter gaver til en ilit hjelp årlige gave skatt utestenging per beneficiary.Level Three din $ 13 000 /$ 26 000: Family Limited PartnershipsThe situasjon for nivå tre planlegging er at du har en projiserte eiendom skatteplikt som overstiger livsforsikrings kjøpt på nivå to. Hvis $ 1,000,000 gave skattefritak ($ 2 millioner for ektepar) brukes til å gjøre levetid gaver, er det begavet eiendom og all fremtidig verdistigning og inntekter på at eiendommen fjernet fra estate.
More folk ville være villig til å lage gaver til sine barn om de kunne fortsette å forvalte begavet eiendommen. En familie kommandittselskap (FLP) eller en familie aksjeselskap (FLLC) kan spille en verdifull rolle i denne situasjonen. Du vil typisk være den generelle partner eller manager, og i denne egenskap, fortsette å forvalte de FLP eller FLLCs eiendeler. Du kan også ta en fornuftig forvaltningshonorar for dine tjenester som komplement