Selv kortvarig eierskap til politikken av forsikrede innen tre år etter hans eller hennes død vil kreve inkludering av den fulle politiske utbyttet i de forsikrede estate.New PoliciesWhat alternativer er tilgjengelige for en ny politikk der ilit ennå ikke er skapt? Noen stater anerkjenner muntlige truster, som senere skulle bli memorialized. Dermed i de landene hvis kanskje være mulig å ha den muntlige tillit som den første eieren og mottaker av politikken. Men risikoen med denne tilnærmingen er at tilliten ikke er virkelig ugjenkallelig så lenge det er bare oral.
Another mulighet er for et barn eller ektefelle av den forsikrede å kjøpe politikken og deretter gave det til ilit gang skapt. Denne tilnærmingen har flere potensielle problemer. Først blir donor (barn eller ektefelle) lage en gave til ilit med tilhørende gave skattemessige konsekvenser. For det andre, hvis barnet eller ektefelle er en mottaker av ilit, i det minste noen del av ilit vil inngå i hans /hennes eiendom for eiendom skatteformål i henhold til IRC § 2036 (overføringer med en beholdt interesse).
Til slutt, kan transaksjonen bli ignorert av skattemyndighetene under trinnet transaksjonen lære. Med andre ord, hvis kjøpet av politikken med barn eller ektefelle og den påfølgende overføring av politikken til ilit er fast bestemt på å bli integrert, avhengige av hverandre og fokusert mot et bestemt resultat, deretter under trinnet transaksjonen læren, de to trinnene ville være kollapset sammen. Som sådan, ville den forsikrede behandles som å ha gjort gave til ilit.
Dette kan være tilfelle dersom den forsikrede gitt midler til barn eller ektefelle å kjøpe den politikken eller hvis de to transaksjonene ble tett i time.Another ofte brukt teknikk er å søke om forsikring i insureds navn og deretter trekke den første søknaden og erstatte det med et program som viser ilit som den første eieren.
Så lenge den første søknaden ikke ble ledsaget av noen vurdering, ville det ikke være en bindende kontrakt og den forsikrede ville ikke bli behandlet som har